HAMBURG / LONDON (IT BOLTWISE) – Die Privatbank Berenberg hat nach dem von der BaFin erzwungenen Austausch der Geschäftsleitung Fehler eingeräumt und den ausstehenden Jahresabschluss 2025 vorgelegt. Laut Bank wurden Ergebnisse geschönt sowie Kredite an Mitglieder der früheren Geschäftsleitung zu unüblichen Bedingungen vergeben, während das Kundengeschäft nicht betroffen gewesen sei. Deloitte testierte den Abschluss anschließend uneingeschränkt. Damit steht zugleich die Frage im Raum, wie die internen Kontrollmechanismen und die Corporate-Governance-Praxis künftig nachweisbar wirken.
Die Geschichte um Berenberg nimmt eine neue, formale Richtung: Nachdem die Finanzaufsicht BaFin die Geschäftsleitung der Hamburger Privatbank vorübergehend austauschen ließ, hat die Bank den Jahresabschluss 2025 nun eingereicht und dabei Fehler eingeräumt. Der Verwaltungsrat habe eine Untersuchung veranlasst, die im Ergebnis feststellte, dass bei der Erstellung des Abschlusses Ungereimtheiten aufgetreten seien. In der Mitteilung geht es dabei nicht um allgemeine Unschärfen im Reporting, sondern um konkrete Vorfälle, die sich laut Berenberg im Verantwortungsbereich der früheren Geschäftsleitung verortet lassen.
Im Kern benennt Berenberg zwei Problemfelder. Erstens seien Ergebnisse der Bank geschönt worden, und zweitens seien Kredite zu unüblichen Bedingungen an Mitglieder der Geschäftsleitung vergeben worden. Solche Konstellationen berühren typischerweise das Zusammenspiel von Interessenkonflikten, Transparenz und interner Kontrolllogik: Wenn Kreditkonditionen nicht dem üblichen Maßstab entsprechen, entsteht schnell der Eindruck einer Begünstigung, der wiederum die Glaubwürdigkeit der Zahlen insgesamt beschädigen kann. Gleichzeitig betont die Bank, dass das Kundengeschäft davon nicht betroffen gewesen sei – ein Satz, der in solchen Fällen vor allem die Risikoexponierung im Tagesgeschäft vom operativen Fehlverhalten innerhalb der Leitungsebene abgrenzen soll.
Für den Markt ist nicht nur relevant, was korrigiert wurde, sondern auch, wie der Abschluss nach außen bewertet wird. Berenberg teilt mit, dass die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Deloitte den Jahresabschluss 2025 am Montag uneingeschränkt testiert habe. Konkret nennt die Bank einen Jahresüberschuss von 20,2 Millionen Euro, nach 81,6 Millionen Euro im Jahr 2024. Damit verschiebt sich die Ertragslage deutlich: Auch wenn die Mitteilung nicht jedes Detail zur Ergebnisentwicklung ausführt, signalisiert die Spanne zwischen 2024 und 2025, dass die Korrekturen und die Neubewertung der Vorfälle zumindest teilweise in die Gewinnrechnung eingeflossen sind oder das Ergebnisbild nachhaltig verändert haben.
Technisch betrachtet ist die zeitliche Abfolge entscheidend. Berenberg hatte am 19. Juni überraschend angekündigt, dass die Geschäftsleitung ausgetauscht wird, nachdem die BaFin zwei Sonderbeauftragte eingesetzt hatte. Als Hintergrund nennt die Mitteilung Hinweise auf mögliche sogenannte Corporate-Governance-Verstöße während der Prüfung des Jahresabschlusses 2025; die BaFin habe jedoch keine weiteren Details dazu geliefert. Gerade diese Lücke – Hinweise ja, Ausführungen nein – erzeugt typischerweise hohen internen Druck: Die Organisation muss parallel zum Prüfprozess sowohl Ursachen klären als auch die Governance-Strukturen so stabilisieren, dass es künftig nicht erneut zu schiefen Anreizen oder unzureichenden Freigabewegen kommt.
Daneben steht die Frage nach Rechts- und Verfahrensdynamik. Berichten zufolge hatte in diesem Zusammenhang ein Vertreter der früheren Geschäftsleitung Widerspruch gegen den Bescheid der BaFin eingelegt; der Anwalt des Managers habe den Vorgang bestätigt. Ohne dass die Mitteilung den Streitgegenstand im Detail ausführt, bleibt aber klar: Ein Widerspruch bedeutet, dass der regulatorische Kern der Bewertung nicht final abgeschlossen ist. Für Unternehmen in der Finanzbranche heißt das praktisch, dass die Aufarbeitung mehr umfasst als die rein buchhalterische Korrektur – sie reicht bis in die Dokumentationskette der Entscheidungen, in die Autorisierungsprozesse und in die Frage, welche Gremien zu welchem Zeitpunkt welche Kontrollnachweise geführt haben.
Das Kundengeschäft bleibt zwar laut Berenberg unberührt, doch die Wirkung auf das Vertrauen dürfte trotzdem spürbar sein. Privatanleger und institutionelle Gegenparteien prüfen bei solchen Vorfällen besonders, ob eine Bank ihre Prozesse so entworfen hat, dass Risiken aus Governance-Fehlsteuerungen früh sichtbar werden. Dazu gehören unter anderem ein belastbarer Vier-Augen-Ansatz bei Transaktionen mit Leitungsmitgliedern, klare Regeln für Kreditkonditionen sowie eine Prüfungskultur, die Abweichungen nicht nur findet, sondern auch konsequent eskaliert. Die uneingeschränkte Testierung durch Deloitte ist dabei ein wichtiges Signal, aber sie beseitigt nicht automatisch die Governance-Frage – sie beantwortet primär, ob der Abschluss als Ergebnis ordnungsgemäß aufgestellt wurde.
Für die weitere Einordnung lohnt sich deshalb der Blick auf den nächsten Prüfzyklus: Wenn Ergebnisse geschönt wurden und Kreditvergaben nicht im erwartbaren Rahmen lagen, müssen die Kontrollmechanismen danach so nachgeschärft werden, dass solche Abweichungen strukturell verhindert werden. Die BaFin wird dabei typischerweise besonders auf Transparenz, nachweisbare Entscheidungen und die Wirksamkeit von internen Kontrollen achten. In der Folge steht Berenberg vor einer doppelten Aufgabe: den regulatorischen Prozess weiter zu begleiten und gleichzeitig intern eine Governance-Kultur zu etablieren, die auch unter Zeitdruck keine Grauzonen entstehen lässt.
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