Indiens neue Krypto-Steuerrichtlinien: Was Anleger wissen müssen

LONDON (IT BOLTWISE) – Die indische Regierung hat in den letzten Jahren erhebliche Fortschritte bei der Regulierung von Kryptowährungen gemacht, um Klarheit und Ordnung in diesem schnell wachsenden digitalen Bereich zu schaffen.

Die Kryptowährung hat sich in Indien von einem Nischeninteresse zu einer bedeutenden digitalen Anlageklasse entwickelt. Obwohl digitale Währungen wie Bitcoin und Ethereum noch nicht als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt sind, sind sie auch nicht illegal. Diese Grauzone hat Investoren und Unternehmen lange Zeit vor Herausforderungen gestellt, wie sie ihre Krypto-Bestände verwalten sollen.

In den letzten Jahren hat die indische Regierung jedoch entschlossen gehandelt, um Ordnung in die Krypto-Landschaft zu bringen. Ein bedeutender Schritt erfolgte im Unionshaushalt 2022, als die Regierung digitale Vermögenswerte, einschließlich Kryptowährungen und NFTs, offiziell als Virtuelle Digitale Assets (VDAs) gemäß dem Einkommensteuergesetz kategorisierte.

Diese Kategorisierung hat tiefgreifende steuerliche Auswirkungen. Gemäß Abschnitt 115BBH des Einkommensteuergesetzes werden Gewinne aus dem Verkauf von VDAs mit einem festen Satz von 30 % besteuert. Wichtig ist, dass nur die Anschaffungskosten abgezogen werden können – es gibt keine Erlaubnis für andere Ausgaben oder die Verrechnung von Verlusten. Darüber hinaus zieht jede Krypto-Transaktion, die 10.000 Rupien übersteigt, eine Quellensteuer von 1 % nach sich, die je nach Transaktionsspezifikationen entweder vom Käufer oder Verkäufer zu zahlen ist.

Im Unionshaushalt 2025 wurde ein neuer Mechanismus zur Dokumentation von Kryptowährungstransaktionen eingeführt. Für das Finanzjahr 2025-26 müssen Einzelpersonen und Unternehmen, die mit VDAs handeln, ihre Krypto-Gewinne in einem neu geschaffenen Abschnitt der Einkommensteuererklärung (ITR) namens Schedule VDA melden. Diese spezifische Offenlegung soll die Krypto-Steuerberichterstattung vereinfachen und den Steuerbehörden klarere Einblicke in digitale Vermögensgeschäfte bieten.

Darüber hinaus ist es nun obligatorisch für Krypto-Börsen und verwandte Plattformen, detaillierte Transaktionsdaten an die Steuerbehörden zu übermitteln, um die Einhaltung sicherzustellen und Steuerhinterziehung zu verhindern. Experten betonen die Bedeutung des Verständnisses der Regeln und der Führung akkurater Aufzeichnungen.

Sathvik Vishwanath, Mitbegründer und CEO von Unocoin, bietet wichtige Hinweise für Investoren, die sich mit der Krypto-Steuererklärung auseinandersetzen: „Die Krypto-Berichterstattung basiert auf zwei Säulen: der richtigen Formularauswahl und sauberen Prüfpfaden. Investoren, die Krypto als langfristige Anlage betrachten, sollten zu ITR-2 wechseln; aktive Händler oder diejenigen, die Intraday-P&L buchen, gehören in ITR-3, während kleine Unternehmer auf pauschaler Steuer ITR-4 verwenden können.“

CA Sonu Jain, Chief Risk and Compliance Officer bei 9Point Capital, betont ebenfalls die Bedeutung vollständiger Offenlegung: „Investoren müssen ihre Transaktionen auf allen Krypto-Plattformen, einschließlich der Blockchain, deklarieren. Alle Einkünfte aus dem Krypto-Handel müssen im Abschnitt Schedule VDA der ITR erklärt werden.“

Die neuesten Richtlinien der Regierung skizzieren klare Schritte für Investoren, um konform zu bleiben: Identifizieren Sie das richtige ITR-Formular basierend auf der Art des Krypto-Einkommens, klassifizieren Sie das Einkommen genau und führen Sie gründliche Dokumentationen. Angesichts der zunehmend strengen regulatorischen Umgebung können es sich Krypto-Investoren in Indien nicht leisten, nachlässig zu sein.

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