PORTLAND / LONDON (IT BOLTWISE) – Eine bedeutende Änderung bei 401(k)-Plänen steht bevor, die insbesondere Hochverdiener betrifft. Ab 2026 müssen Catch-up-Beiträge für Arbeitnehmer, die mehr als 145.000 US-Dollar verdienen, als nachsteuerliche Roth-Beiträge geleistet werden. Diese Änderung könnte die steuerlichen Vorteile für viele Arbeitnehmer erheblich beeinflussen.

Eine bedeutende Änderung bei den 401(k)-Plänen steht bevor, die insbesondere Hochverdiener betreffen wird. Ab dem Jahr 2026 müssen Arbeitnehmer, die mehr als 145.000 US-Dollar verdienen, ihre Catch-up-Beiträge als nachsteuerliche Roth-Beiträge leisten. Diese Änderung, die durch den Secure 2.0 Act von 2022 eingeführt wurde, könnte die steuerlichen Vorteile für viele Arbeitnehmer erheblich beeinflussen.
Derzeit können Arbeitnehmer ab 50 Jahren zusätzliche Beiträge zu ihren 401(k)-Plänen leisten, die sogenannten Catch-up-Beiträge. Diese können entweder als traditionelle Vorsteuerbeiträge oder als nachsteuerliche Roth-Beiträge erfolgen, je nach den Möglichkeiten des jeweiligen Plans. Die neuen Regelungen werden jedoch die Wahlfreiheit für Hochverdiener einschränken, was eine sorgfältige Planung erfordert.
Experten empfehlen, bereits jetzt mit Steuerberatern oder Finanzplanern zusammenzuarbeiten, um mehrjährige Steuerprojektionen zu erstellen. Dies könnte helfen, die Entscheidung zu treffen, ob es sinnvoll ist, die Vorsteuer-Catch-up-Beiträge bis 2025 zu maximieren oder früher auf Roth-Beiträge umzusteigen. Die Wahl zwischen Vorsteuer- und Roth-Beiträgen hängt von mehreren Faktoren ab, darunter die aktuellen und erwarteten zukünftigen Steuerklassen.
Eine Studie von Vanguard aus dem Jahr 2025 zeigt, dass nur 16 % der berechtigten Arbeitnehmer tatsächlich Catch-up-Beiträge leisten, obwohl fast alle Rentenpläne diese Möglichkeit bieten. Die meisten dieser Teilnehmer verdienen 150.000 US-Dollar oder mehr. Die bevorstehenden Änderungen könnten daher einen erheblichen Einfluss auf die Finanzplanung von Hochverdienern haben.
Die Hauptbotschaft für Investoren lautet, sich nicht zurückzulehnen, während sich die Regelungen ändern. Die neuen Vorschriften könnten erhebliche Auswirkungen auf die steuerlichen Vorteile von 401(k)-Plänen haben, insbesondere für diejenigen, die sich auf die Vorsteuerabzüge verlassen haben. Eine proaktive Planung und Anpassung an die neuen Gegebenheiten ist daher unerlässlich.

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